Компания в Гонконге: 5 мифов про бухучет и налоги

Многие предприниматели, особенно те, кто ведет бизнес с Китаем, открыли себе офшор в Гонконге. И вроде бы все прекрасно: бизнес ведем свободно, налоги не платим, отчетность не ведем... Вот о последнем и поговорим сегодня.

Несмотря на то, что Гонконг был и остается отличной юрисдикцией для ведения бизнеса, с действительно высокой степенью экономической свободы, это все-таки не райское место с отсутствием всяческих обязательств. Типичным оффшором он не является, и бухгалтерскую отчетность вести и проходить ежегодный аудит здесь нужно.

Итак, какие, в целом, есть обязательства у гонконгской компании. Их немного, смотрите ниже:

1. Необходимо раз в год продлевать регистрацию бизнеса с оплатой бизнес-регистрационного сбора.
2. Необходимо раз в год подавать годовой регистрационный отчет (не путать с финансовой отчетностью!).
3. Также из последних требований: необходимо вести реестры директоров, акционеров, секретарей, лиц, контролирующих компанию.
4. Ну и к теме нашей сегодняшней статьи: компания в Гонконге обязана вести бухгалтерскую отчетность.
5. И проходить раз в год аудит.

Рассмотрим 5 популярных заблуждений, касательно бухгалтерской отчетности и налогов в Гонконге, которые обычно бывают у наших предпринимателей – владельцев гонконгских компаний:

Миф 1

«Я не веду бизнес в Гонконге и не получаю здесь прибыль, значит мне не нужно вести бухгалтерскую отчетность и проходить аудит».

К сожалению, это не так. Бухгалтерскую отчетность по требованиям местного законодательства вести требуется, аудит нужно ежегодно проходить, налоговую отчетность в установленные сроки подавать нужно. Для составления бухгалтерской отчетности необходимо предоставлять, в основном, инвойсы и банковские выписки.

Миф 2

«Если я не веду бизнес в самом Гонконге, то моя деятельность автоматически освобождена от налогов здесь».

Это тоже не так. Освобождение от налогообложения в Гонконге действительно получить можно, однако это не происходит автоматически. Необходимо подать налоговую отчетность, в которой будет указано, что полученная от деятельности прибыль относится к оффшорной. Далее последует подробный запрос от налоговой инспекции, в которой вопросы будут касаться деятельности компании, где и как она ведется. На запрос необходимо ответить в срок с предоставлением подтверждающих документов.

Миф 3

«Гонконг – это оффшор, а значит как хочу, так и веду бизнес, например, показываю деятельность в убыток».

Гонконг – это не оффшор (хотя некоторые признаки, объединяющие с оффшорами есть). И правила к ведению отчетности здесь стандартные, как и в других странах. Деятельность, которая постоянно ведется в убыток себе (купил по 100 долларов, продал по 50) может вызвать вопросы у налоговых органов.

Миф 4

«Если у гонконгской компании счет в иностранном (или китайском материковом) банке, значит нужно платить налоги здесь (то есть по месту нахождения банка)».

Нет, это не правда. Такие счета обычно относятся к нерезидентным. Гонконгская компания, в отличие от компаний во многих других юрисдикциях, может открывать сколько угодно счетов в каких угодно юрисдикциях. И факт местонахождения банка, в котором открыт ее счет, никак не влияет на налоги гонконгской компании. В Гонконге основным фактором в определении налогообложения является место источника получения дохода от бизнеса, а не место банковского счета.

Миф 5

«Я вообще не веду деятельность, значит мне не нужно подавать налоговую отчетность».

Даже в случае полного отсутствия деятельности компании, необходимо регулярно подавать налоговую отчетность. В такой отчетности будут декларироваться нулевые результаты деятельности. Факт неподачи налоговой декларации ведет к штрафам и пеням. При отсутствии деятельности в течение продолжительного периода времени необходимость подавать налоговую отчетность будет не ежегодной, а раз в несколько лет (примерно раз в 2-3 года). Налоговый департамент сам будет напоминать о себе, выпуская бланк налоговой декларации с требованием ее заполнения. При возобновлении деятельности необходимо своевременно уведомить налоговые органы.

Ну и давайте упомянем и о «светлой» стороне отчетности и налогов компании в Гонконге:

1. Процедуры ведения бухучета в Гонконге значительно упрощены (в сравнении со множеством других стран).
2. Отчетность подается не как в других странах, ежемесячно или ежеквартально, а только раз в год, причем дату окончания финансового года вы можете выбирать произвольно.
3. Для составления отчетности достаточно предоставить бухгалтеру сканкопии отчетных документов (инвойсов, банковских выписок и т.п.).
4. Налогов в Гонконге нет, если источник прибыли не в Гонконге. А даже, если и вести бизнес и платить налоги здесь, то налог с бизнеса всего один (это налог на прибыль), и ставка его достаточно умеренная.
5. Отчетность подается на английском языке, который, наряду с китайским, является государственным языком в Гонконге. А наше обслуживание – на русском языке, что сильно добавляет удобства в работе нашим клиентам.
6. Если деятельность нулевая или оффшорный статус деятельности доказан и освобождение от налогообложения получено, можно не подавать налоговые декларации несколько лет (обычно 2-3 года). Правда, от необходимости ведения бухгалтерской отчетности и проведения аудита это не освобождает.

• Если Вы не вели отчетность своей гонконгской компании, а необходимость ведения возникла (например, типичная ситуация – запрос банка) – обращайтесь! Возможность восстановления за много лет есть, но придется делать с самого начала. С середины деятельности отчетность вести не получится, потому что остатки по счетам переходят из года в год. Для отчетности нужно предоставлять инвойсы на покупку и продажу, банковские выписки и квитанции. Для ответов на запросы налоговой в Гонконге (это обычная процедура при освобождении от налогообложения) необходимо хранить контракты и товаротранспортные документы. Пригодятся также переписка в электронной почте с поставщиками/клиентами, прайсы, заказы, проформы, фото отгруженного товара.
• Если Вы платили налоги, там, где Вам положена льгота в освобождении от налогообложения в Гонконге, а Вы и ваши бухгалтера не знают и не умеют работать с гонконгскими налоговыми органами в такой ситуации – обращайтесь! У нас за многие годы уже накопился большой опыт в подаче заявок на освобождение от налогов и их защите в налоговых органах Гонконга.
• Если Вам просто неудобно работать через посредников (или даже посредников посредников) – обращайтесь! Мы сами напрямую предоставляем бухгалтерские услуги для гонконгских компаний оффшорного типа.
• Если Вы вели отчетность, но у вас множество вопросов, ответов на которые Вы не можете добиться у других бухгалтеров (обычно сказывается разница языков и менталитета) – обращайтесь! Мы из России и специализируемся именно на работе с бизнесами из России и стран СНГ.